電子廢棄物處理站項目融資可行性研究報告

    項目融資是近些年興起的一種融資手段，是以項目的名義籌措一年期以上的資金，以項目營運收入承擔債務償還責任的融資形式。
（1）商業信用。商業信用是指企業與企業之間互相提供的，和商品交易直接相聯系的資金融通形式，其主要表現為兩類：一類是提供商品的商業信用，如企業間的商品賒銷、分期付款等，這類信用主要是通過提供商品實現資金融通；另一類是提供貨幣的商業信用，如在商品交易基礎上發生的預付定金、預付貨款等，這類信用主要是提供與商品交易有關的貨幣，以實現資金融通。伴隨著商業信用，出現了商業票據，作為債權債務關系的證明。
　�。�2）國家信用。國家信用是以國家為主體的資金融通活動，其主要表現形式為：國家通過發行政府債券來籌措資金，如發行國庫券或者公債等。國家發行國庫券或者公債籌措的資金形成國家財政的債務收入，但是它屬于一種借貸行為，具有償還和付息的基本特征。
　�。�3）消費信用。具體而言，消費信用指的是企業、金融機構對于個人以商品或貨幣形式提供的信用，包括：企業以分期付款的形式向消費者個人提供房屋或者高檔耐用消費品，或金融機構對消費者提供的住房貸款、汽車貸款、助學貸款等。
　�。�4）民間個人信用。它指的是民間個人之間的資金融通活動，習慣上稱為民間信用或者個人信用。
直接融資所使用的有價證券，通常是非金融機構，如政府、企業、個人所發行或者簽署的公債、國庫券、公司債券、股票、抵押契約、借款合同，以及其他各種形式的借據或者債務憑證，這些借據或者憑證一般又稱為直接證券。 
 
 
《電子廢棄物處理站項目可行性研究報告》分析：
第一章　項目總論
　　總論作為可行性報告的首要章，要綜合敘述研究報告中各章的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
　　一、電子廢棄物處理站項目背景
　　�。ㄒ唬╉椖棵�稱
　　�。ǘ�）項目的承辦單位
　　�。ㄈ�）承擔可行性研究工作的單位情況
　　�。ㄋ模╉椖康闹鞴懿块T
　　�。ㄎ澹╉椖拷ㄔO內容、規模、目標
　　�。�六）項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
　　在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論。
三、主要技術經濟指標表
　　在總論章中，可將研究報告中各章的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。
　　對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二章　電子廢棄物處理站項目建設背景、必要性、可行性
　　這一章主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
　　一、項目建設背景
　　�。ㄒ唬╉椖空�策層面發起背景
　　　　　1、國家或行業發展規劃；2、產業政策；3、技術政策
　　�。ǘ�）項目市場層面發起背景
　　　　　1、市場發展階段、趨勢、特點；2、市場發展前景
　　�。ㄈ�）項目發起人以及發起緣由
　　　　　1、公司在技術方面的積累
　　　　　2、公司在市場方面的積累
　　　　　3、……
　　�。ㄋ模�……
　　二、項目建設必要性
　　�。ㄒ唬┊a業發展的要求
　　�。ǘ�）市場發展的要求
　　�。ㄈ�）企業發展的要求
　　三、項目建設可行性
　　�。ㄒ唬┙洕�可行性
　　�。ǘ�）政策可行性
　　�。ㄈ�）技術可行性
　　�。ㄋ模┠Ｊ娇尚行�
　　�。ㄎ澹┙M織和人力資源可行性
第三章　電子廢棄物處理站項目市場需求分析
　　市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為后期決策的依據。
　　一、XX市場前景；二、XX市場容量（重點）；三、XX市場競爭格局；四、XX價格現狀及預測；五、XX市場主要原材料供應
第四章　電子廢棄物處理站項目產品規劃方案
　　一、電子廢棄物處理站項目產品產能規劃方案
二、電子廢棄物處理站項目產品工藝規劃方案
　　三、電子廢棄物處理站項目產品營銷規劃方案
第五章　項目建設地與土建總規
一、電子廢棄物處理站項目建設地
二、電子廢棄物處理站項目土建總規
　�。ㄒ唬╉椖繌S址及廠房建設
　�。ǘ�）土建總圖布置
　�。ㄈ�）場內外運輸
　�。ㄋ模╉椖客两�及配套工程
　�。ㄎ澹╉椖客两�及配套工程造價
　�。�六）項目其他輔助工程
第六章　項目環保、節能與勞動安全方案
　　在項目建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律，對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、電子廢棄物處理站項目環境保護
　　二、電子廢棄物處理站項目資源利用及能耗分析
三、電子廢棄物處理站項目節能方案
　四、電子廢棄物處理站項目消防方案
　五、電子廢棄物處理站項目勞動安全衛生方案
　　第七章　組織和勞動定員
　　在可行性報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
第八章　項目實施進度安排
　　項目實施時期的進度安排是可行性報告中的一個重要組成章。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期，這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。
　　一、電子廢棄物處理站項目實施的各階段
　　�。ㄒ唬┙�立項目實施管理機構
　　�。ǘ�）資金籌集安排
　　�。ㄈ�）技術獲得與轉讓
　　�。ㄋ模┛辈煸O計和設備訂貨
　　�。ㄎ澹┦┕�準備
　　�。�六）施工和生產準備
　　�。ㄆ撸┛⒐を炇�
　二、實施進度表
　　三、項目實施費用
　　�。ㄒ唬┙ㄔO單位管理費
　　�。ǘ�）生產籌備費
　　�。ㄈ�）生產職工培訓費
　　�。ㄋ模┺k公和生活家具購置費
　　�。ㄎ澹┢渌麘�支出的費用
第九章　項目財務評價分析

　　一、項目總投資估算
　　　　二、電子廢棄物處理站項目資金籌措
　　一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金�？尚行詧蟾嬷�，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。
　　三、電子廢棄物處理站項目投資使用計劃
　　�。ㄒ唬┩顿Y使用計劃
　　�。ǘ�）借款償還計劃
　　四、項目財務評價說明&財務測算假定
　　�。ㄒ唬┯嬎阋罁�及相關說明
　　�。ǘ�）項目測算基本設定
　　五、電子廢棄物處理站項目總成本費用估算
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
　　�。ㄒ唬╀N售收入
　　�。ǘ�）銷售稅金及附加
　　�。ㄈ�）增值稅
　　�。ㄋ模╀N售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
　　七、損益及利潤分配估算
　　八、現金流估算
在對建設項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
　　根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
第十章　電子廢棄物處理站項目財務效益、經濟和社會效益評價
　　在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選出優秀方案。本章的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本章就可行性報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
　　一、財務評價
　　財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數--財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。
　　�。ㄒ唬┴攧諆衄F值
　　財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量，按照一個設定的標準折現率（基準收益率）折算到建設期初（項目計算期第一年年初）的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。
　　如果項目財務凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務上可行。
　　�。ǘ�）財務內部收益率（FIRR）
　　財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率，也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
　　財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標，該指標越大越好。
　　一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。
　　�。ㄈ�）投資回收期Pt
　　投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例：
　　　�。╨）計算公式
　　動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：Pt＝（累計凈現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
　　　�。�2）評價準則
　　　　　　1）Pt≤Pc（基準投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的；
　　　　　　2）Pt＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應予拒絕。
　　�。ㄋ模╉椖客顿Y收益率ROI
　　項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率�？偼顿Y收益率高于同行業的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
　　ROI≥部門（行業）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時，項目在財務上可考慮接受。
　　�。ㄎ澹╉椖客顿Y利稅率
　　項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：
　　投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
　　投資利稅率≥部門（行業）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，項目在財務上可考慮接受。
　　�。�六）項目資本金凈利潤率（ROE）
　　項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
　　項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
　　�。ㄆ撸╉椖繙y算核心指標匯總表
　　二、國民經濟評價
　　國民經濟評價是項目經濟評價的核心章，是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數，計算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值（ENPV）指標，涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目，要計算經濟外匯凈現值（ENPV），經濟換匯成本或經濟節匯成本。

　　三、社會效益和社會影響分析
　　在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一章　電子廢棄物處理站項目風險分析及風險防控
　　一、建設風險分析及防控措施
　　二、法律政策風險及防控措施
　　三、市場風險及防控措施
　　四、籌資風險及防控措施
 　　五、其他相關粉線及防控措施
第十二章　電子廢棄物處理站項目可行性研究結論與建議
 隨著物質生活水平的提高，電子產品的更新換代周期越來越短，致使我國每年產生的電子廢棄物數量持續上升�！　�
一、結論與建議
　　根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：
　　　1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
　　　2、對主要的對比方案進行說明
　　　3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
　　　4、對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見
　　　5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見
　　　6、可行性研究中主要爭議問題的結論
　　二、附件
　　凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性報告的附件，所列附件應注明名稱、日期、編號。
　　　1、項目建議書（初步可行性報告）、2、項目立項批文、3、廠址選擇報告書
　　　4、資源勘探報告、5、貸款意向書、6、環境影響報告、7、需要的市場預測報告8、引進技術項目的考察報告9、引進外資的名類協議文件10、其他
三、附圖
　　　1、廠址地形或位置圖，2、總平面布置方案圖；3、工藝流程圖；4、主要車間布置方案簡圖；5、其它！
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